אם הגעתם לגיל פרישה

הפעולה החשובה ביותר בפרישה היא ביצוע קיבוע זכויות .

הפעולה מייצרת פטור ממס ( חלקי )  על הפנסיה , חשוב לדעת שאם קיבוע הזכויות לא נעשה בגיל 67 לגבר או 62 לאישה  בחלק גדול מהמקרים הפטור רטרואקטיבי.

מהו חיוב המס בגין קבלת פנסיה חודשית  ?

על פנסיה משלמים מס כמו על משכורת בהתאם למדרגות המס . בהגעה לגיל פרישה( 67 גבר , 62-65 אשה לפי טבלה שעולה בהדרגה) לא משלמים ביטוח לאומי ומס בריאות ויש הקלות בגין מיסוי הפנסיה .

מהן ההקלות שמגיעות בגין קבלת פנסיה ?

מס הכנסה נותן פטור בגובה 52% מתקרה קבועה 9,430 ( סה"כ הפטור 4,903 ב 2024) . הפטור עלה בהדרגה מ 2012 ויגיע ב 2025 ל 67% מהתקרה, משמע פטור מקסימאלי של 6,318.1 ₪ . הפטור מופחת מהפנסיה והמס מחושב לפי מדרגות המס על ההפרש .

מהו סל הפטור ?

סל הפטור היא בעצם הטבה הכלולה בתיקון 190 ובגינה עלינו לבצע קיבוע זכויות לשם קבלת מלוא ההטבות בגובה של 882,648 ( נכון לשנת 2024 ומשנת 2025 יעלה הפטור ל 1,137,258 ) , המשמעות היא יכולת לקבל פיצוים פטורים ממס או כספי מל פטורים ממס במשיכה חד פעמית או פטור מתשלום מס על קצבת פנסיה – או כל ה 3 יחד וזאת עד לסכומים המצוינים מעלה .

מהי פעולת קיבוע זכויות ?

נקבע שיש לכל אחד "סל פטור" של כ– 882,648 ( מחושב לפי 180 חודשי חיים לאחר גיל פרישה ) וניתן לחלק אותו בין פטורים על פיצויים , היוונים ופנסיה .

פעולת הקיבוע מסדרת את החלוקה הזו אחת ולתמיד ולאחר ביצועה ניתן לקבל את הפטור החודשי הקבוע על הפנסיה לכל החיים .

איך זה יוצר לנו החזר מס ? 

ישנם הרבה אנשים שמקבלים פנסיה או מקבלים פנסיה ועובים בעבודה נוספת , או טרם פרשו ועדיין עובדים  ולא יודעים על האפשרות לקבל הקלות מס.

כתוצאהמכךהםמשלמיםמסגבוהיותר . כאשר יטופלו ויבוצע קיבוע זכויות הוא יהיה רטרואקטיבי למאוחר מבין מועד קבלת הקצבה הראשונה למועד הגעה לגיל פרישה .

כלומר – עם קבלת הקיבוע ממס הכנסה הוא מהווה את האסמכתא להגשת דוחות אחורה כדי לקבל את  הפטור רטרואקטיבית ובהתאם לכך לקבל החזרי מס שיכולים להגיע גם לעשרות אלפי שקלים . 

כמה שנים אחורה  ניתן לקבל החזרי מס ?

ניתן עד 6 שנים . כלומר היום ב 2024 ניתן להגיש החזרים לדו"ח 2018 ואילך

איך מתקבל החזר המס ? 

צמוד עם 4% ריבית . תכנית חסכון טובה לכל הדעות . הריבית פטורה ממס . מה זה אומר ?

על 2018 נקבל ריבית של : 36.5%

על 2019 נקבל ריבית של : 31.7%

על 2020 נקבל ריבית של : 27.1%

על 2021 נקבל ריבית של : 23.1%

על 2022 נקבל ריבית של 16.3%

על 2023 נקבל ריבית של 7%

אז מה אני צריך לעשות ?

פשוט מאוד , אם עברת ם גיל פרישה לבדוק בטופסי 106 אם שילמתם מס הכנסה ולפנות אלינו. אנו נדאג כבר לשאר ….